Considerando o seu stock options

Considerando suas opções

por David N. Chazin

Em conjunto com Sagemark Consulting, uma divisão do Lincoln Financial Advisors, um conselheiro de investimento registado. Mr. Chazin é um contribuinte regular para PlannerConnect.

Para atrair e manter funcionários de topo, mais empresas estão oferecendo-lhes opções de ações de funcionários. Se você receber opções de ações como parte de seu pacote de remuneração, um planejamento cuidadoso pode ajudá-lo a tirar o máximo partido deles.

O que é um funcionário de Opção de Compra?

Employee opções de ações dar-lhe o direito de comprar ações da empresa que emprega você a um determinado preço - o exercício ou & ldquo; greve & rdquo; preço - em um momento futuro. Normalmente, o preço de exercício é igual ao estoque & rsquo; s valor de mercado no momento da outorga da opção. Você se beneficiar se o valor da ação sobe e você vendê-lo por mais do que você pagou por ele.

opções de ações de funcionários geralmente têm um & ldquo; período de exercício & rdquo; durante o qual você tem que comprar o estoque ou perder as opções. Eles também podem ter um & ldquo; carência cronograma & rdquo; que exige que você esperar um certo período antes de poder exercer a sua opção de

Employee opções de ações vêm em duas variedades básicas:.. nonqualified e incentivo

Opções nonqualified

Com uma opção de ações não-qualificado, você geralmente deve nenhum imposto sobre a opção até que você exercitá-lo. Então, você deve informar a renda igual à diferença entre o estoque & rsquo; s valor de mercado e seu preço de exercício.

Por exemplo, se você exercer a opção de comprar 100 ações de seu empregador & rsquo; s ações por US $ 10 por ação, quando o estoque está sendo negociado a US $ 25 por ação, você é considerado ter recebido $ 1.500 (100 ações e tempos; $ 15 de lucro por ação) do lucro tributável desse ano. Você & rsquo; ll tem que pagar imposto sobre esse rendimento a taxas de impostos regulares, que variam tão alto quanto 35%

Uma vez que você exercer a sua opção, você possui as ações.. Você pode vender suas ações imediatamente ou segurá-los e vender mais tarde. Voltando ao exemplo, você & rsquo; ll fazer $ 1.500 se você vender as ações por US $ 25 por ação. Vendê-lo por US $ 35 e você & rsquo; ll fazer uma outra $ 1.000 (tributável como ganho de capital). Para a maioria dos investidores, a taxa de imposto sobre ganhos de capital máximo de longo prazo em ações detidas mais de um ano é de 15% (até 2008).

Opções de Incentivo de Stock

Com opções de ações de incentivo (ISOs), você don & rsquo; t geralmente reconhecer qualquer rendimento para efeitos fiscais regulares quando a opção for concedida ou exercido. Em vez disso, o rendimento é reconhecido somente quando você vender o estoque e, se você cumprir dois requisitos, it & rsquo; s tributados a capital mais baixos das taxas de ganhos. Aqueles requisitos: Você deve esperar até que você & rsquo; ve tinha o estoque mais de um ano antes de vendê ea data da venda deve ser superior a dois anos após a data em que foi dada a opção

. Olhe para fora para AMT

No entanto, com ISOs, você poderia encontrar-se sujeito a imposto mínimo alternativo (AMT) no ano que você exercer a opção. AMT destina-se a impedir as pessoas de colher mais do que seu quinhão de benefícios quando eles usam certas deduções, créditos e exclusões para reduzir imposto de renda regular. A diferença entre o preço que você paga para o estoque quando você se exercita um ISO eo estoque & rsquo; s valor de mercado em que o tempo é considerado um ajustamento para fins AMT. Se você & rsquo; re sujeito a AMT, você efetivamente tem que pagar imposto sobre esta & ldquo; o lucro & rdquo; mesmo que você haven & rsquo; t ainda vendeu seu estoque

A estratégia de opção de ações de empregado comum é para segurar opções, desde que o preço das ações continua a subir.. E esperar até que você tem planos para o dinheiro - as despesas da faculdade, uma casa nova, ou de reforma - podem mantê-lo de gastar os lucros levianamente. Converse com seu consultor financeiro profissional. Ele ou ela pode ajudá-lo a integrar suas opções de ações de funcionários em seu programa de investimento global.


David N. Chazin faz parte de uma rede de planejadores financeiros qualificados afiliados a PlannerConnect. Você pode alcançá-lo em David.Chazin@LFG.com, ou para se conectar com um planejador financeiro em sua área, ligue para (800) 318-7848, ou visite o site da PlannerConnect.


David N. Chazin, é um representante registrado de Lincoln Financial Advisors, um corretor /revendedor, e oferece serviço de consultoria de investimento através Sagemark Consulting, uma divisão do Lincoln Financial Advisors Corp., um conselheiro de investimento registado, 3000 Executive Parkway, Suite 400, San Ramon, CA 94583, (925) 275-0300. Seguro oferecido através de filiais Lincoln e outras empresas finas. Esta informação não deve ser interpretado como aconselhamento legal ou fiscal. Você pode querer consultar um consultor fiscal em relação a esta informação no que se refere às suas circunstâncias pessoais Restaurant & nbsp..;

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