Emprestando dinheiro a família? Torná-lo um empréstimo Tax-Smart

Emprestar dinheiro a um membro da família sem dinheiro ou um amigo é uma oferta nobre e generoso que só poderia fazer a diferença. Mas antes de entregar o dinheiro, você precisa planejar com antecedência para evitar complicações fiscais abaixo da estrada.

Digamos que você decidir a emprestar US $ 5.000 a sua filha que tem sido fora do trabalho por mais de um ano e está tendo dificuldade mantendo-se com os pagamentos de hipoteca em seu apartamento. Enquanto você pode ser tentado a cobrar uma taxa de juro de zero por cento, você deve resistir à tentação. Aqui está o porquê.

Quando você faz um empréstimo sem juros para alguém, você estará sujeito a "seguir regras de juro de mercado". IRS regras estado que você precisa calcular os pagamentos de juros imaginários do mutuário. Esses pagamentos de juros são imaginários então, a pagar para você e você terá que pagar impostos sobre esses pagamentos de juros quando você apresentar uma declaração fiscal. Além disso, se os pagamentos de juros imaginários ultrapassar US $ 13.000 para o ano, pode haver consequências adversas presente e fiscais Imobiliário

Exceção:.
O IRS permite que você ignorar as regras para pequenos empréstimos (US $ 10.000 ou menos), desde que os montantes globais de empréstimo a um único mutuário são menos de $ 10.000 e que o mutuário não usa os recursos do empréstimo para comprar ou transportar ativos geradores de renda.

Além disso, se você don ' t cobrar qualquer interesse ou interesse acusação de que é abaixo da taxa de mercado (mais sobre isso abaixo), então o IRS pode considerar seu empréstimo um presente, especialmente se não houver documentação formal (acordo ou seja escrito com cronograma de pagamento) e você vai fazer uma má dedução da dívida não-negócio se a inadimplência sobre o empréstimo - ou o IRS decide auditar você e decide seu empréstimo é realmente um presente

A documentação formal geralmente se refere a uma nota promissória escrita que inclui o. taxa de juros, um cronograma de reembolso que mostra datas e valores para todas principal e juros, e de segurança ou garantia para o empréstimo, tais como residência (ver abaixo). Certifique-se de que todas as partes assinar a nota de modo que seja juridicamente vinculativo.

Enquanto você cobrar uma taxa de juros que é pelo menos igual à taxa federal aplicável (AFR), aprovado pelo Internal Revenue Service, você pode evitar complicações fiscais e consequências fiscais desfavoráveis.

AFRs para empréstimos de curto prazo, isto é, os empréstimos com um cronograma de reembolso definido, são atualizados mensalmente pela Receita Federal e publicados no Boletim de IRS. AFRs baseiam-se no mercado de títulos, que mudam com freqüência. Para os empréstimos a prazo, use o AFR publicado no mesmo mês em que você faz o empréstimo. A AFR é uma taxa fixa para a duração do empréstimo.

Qualquer receita de juros que você faz do empréstimo a prazo está incluído em seu formulário 1040. Em geral, o mutuário, neste caso sua filha não pode deduzir os juros pagos, mas há uma exceção: se o empréstimo é garantido por sua casa, em seguida, os juros podem ser deduzidos a título de juros de residência qualificada - contanto que a nota promissória para o empréstimo foi garantido pela residência

Se você tiver dúvidas sobre as implicações fiscais de emprestar um membro da família. dinheiro, não hesite em contactar-nos. Estamos aqui para ajudar Restaurant  .;