1031 Trocas, A Real Estate Estratégia de impostos diferidos

por David N. Chazin Em conjunto com Sagemark Consulting, uma divisão do Lincoln Financial Advisors, um conselheiro de investimento registado. Mr. Chazin é um contribuinte regular para PlannerConnect

Este artigo é para fins educacionais. 1031 intercâmbios têm restrições e limitações.

Quando chega a hora de vender o seu imóvel, alguns proprietários de muito apreciada imobiliário poderia estar olhando para uma mais-valia factura fiscal substancial. Uma seção do Código Tributário pode ajudá-lo a converter sua propriedade apreciada em um fluxo de renda — enquanto o adiamento até 100% do imposto de ganhos de capital que de outra forma seria devido sobre a venda.

Esta operação, conhecida como a “ 1031 &"; é nomeado para uma seção do Código da Receita Federal que autoriza essa troca. Com uma troca de 1031, você pode dispor de uma propriedade de investimento sem pagar um imediato do imposto sobre ganhos de capital (ou desencadear um imposto depreciação recaptura), se a totalidade dos rendimentos são usados ​​para comprar interesses completos ou parciais em “ como-amável &"; propriedades, conforme definido pelo código do IRS.

As atuais economias ganhos de capital imposto poderia ser substancial. Além do imposto federal sobre ganhos de capital imposto de 15%, qualquer ganho sobre a venda de uma propriedade de outra forma, poderiam estar sujeitos ao imposto de renda do estado. Isso significa que a sua factura fiscal total poderia correr tanto como 20% ou mais.

Além do diferimento do imposto, 1031 intercâmbio pode fornecer aos proprietários imobiliários com uma oportunidade para ajudar a melhorar seus estilos de vida — por exemplo, através da troca de uma propriedade com grande intensidade de gestão para uma ou mais propriedades que são menos exigentes gerenciar. Essas transações podem ser benéficas para os proprietários de imóveis com propriedades apreciado que compõem 5% a 50% de seu patrimônio líquido.

Stress reduzido e um maior nível de renda potencial

Parece bastante simples, mas com o Código Tributário, há sempre um engate. Neste caso, a Receita Federal estabeleceu um conjunto de comprimento, rigorosa de diretrizes que definem as operações qualificados. Mas a questão principal é que o produto da venda de um imóvel deve ser reinvestido em um “ como-amável &"; propriedade de substituição dentro de um determinado período de tempo para evitar tomar essa batida fiscal. Estas propriedades don &'; t tem que representam uma troca de um-para-um.

Os investidores podem usar a venda de uma propriedade para comprar tenant-em-comum, ou TIC, interesses em uma variedade de propriedades diferentes, abrindo uma oportunidade para o planejamento estratégico. Por exemplo, os investidores que preferem ter um papel menos activo na gestão imobiliária pode trocar um portfólio de alta manutenção de aluguel para as mãos interesses pontuais em outros empreendimentos comerciais.

Através de que &'; s conhecida como uma transação de TIC, você pode reinvestir o lucro dessas trocas em um não-gestão, participação fracionária em uma propriedade comercial maior. Você obtém uma participação na renda sem ter de assumir qualquer responsabilidade pela gestão do dia-a-dia da propriedade.

Esta opção é particularmente atraente para os investidores olhando para reforçar o potencial de renda. A troca de 1031 pode acabar gerando um maior nível de renda para o proprietário do imóvel do que tinha ganhado na propriedade anterior. Mais importante, você pode ser capaz de ter um mais diversificado portfólio de imóveis do que você poderia ter tido para começar.

Por exemplo, considere o caso de um proprietário de imóveis que planeja reinvestir os recursos provenientes de uma propriedade de US $ 5 milhões em uma propriedade de US $ 3 milhões. O proprietário também planeja distribuir a US $ 2 milhões restantes em recursos provenientes da troca através de uma variedade de investimentos em TIC. Com a troca de uma única propriedade de US $ 2 milhões, o proprietário poderia investir em até oito diferentes propriedades de TIC, assumindo um investimento de US $ 250.000 mínimo padrão em cada transação TIC.

Colocar no link &'; Estate &'; em Planejamento Imobiliário

trocas TIC podem ter a capacidade de ser personalizado para caber em uma estratégia imobiliária. Por exemplo, você pode ser capaz de aumentar o seu fluxo de caixa através da troca de um pedaço de terra crua e investir em uma ou mais propriedades produtoras de renda. Ou você poderia diminuir o seu passivo fiscal corrente através da troca de uma propriedade totalmente depreciado e usando esses ganhos para comprar o imóvel mais alavancada, aumentando assim as suas despesas de depreciação.

trocas de TIC pode ser uma parte particularmente importante de um plano de sucessão em que o ativo primário é um único pedaço de propriedade — por exemplo, uma fazenda da família que as gerações futuras don &'; t querer manter. O proprietário pode trocar essa terra e, em seguida, dividir esse dinheiro para cima em várias propriedades menores. Depois de o proprietário &'; s morte, cada herdeiro vai herdar seu próprio pedaço de propriedade que eles possam gerenciar como entenderem. E com a morte do proprietário, os herdeiros recebem um one-time step-up na base de custo, efetivamente apagando o passivo fiscal diferido.

Tal como acontece com qualquer bem valioso, gerenciando a troca de imposto imobiliário de forma eficiente é uma tarefa complexa. Mas com uma troca de 1031 você pode ser capaz de diversificar seus acervos sem qualquer mais-valias passivo fiscal corrente.

David N. Chazin faz parte de uma rede de planejadores financeiros qualificados afiliados a PlannerConnect. Você pode alcançá-lo em [email protected], ou para se conectar com um planejador financeiro em sua área, ligue para (800) 318-7848, ou visite um www.PlannerConnect.com.

Um Exchange 1031 está disponível apenas para investidores qualificados. ($ 200.000 de renda anual e 1000000 $ patrimônio líquido). A troca de 1031 podem estar sujeitos a riscos especiais, incluindo a falta de liquidez. Um 1,031 potencial investidor deve consultar com seu próprio jurídica, fiscal, contábil e consultor financeiro antes de investir como vantagens fiscais podem ser perdidos se não forem executados dentro das restrições de tempo estabelecidos. Um potencial investidor 1031 devem considerar cuidadosamente os encargos, despesas e riscos de uma troca de 1031 e se é apropriado para eles com base na sua situação financeira, objectivos e limitações de tempo.

Qualquer discussão relativos a impostos na presente comunicação (incluindo anexos) pode ser parte de um esforço de promoção ou marketing. Conforme previsto nos regulamentos governamentais, conselhos (se houver) referente a tributos federais que está contido na presente comunicação (incluindo anexos) não se destina ou escrito para ser usado, e não pode ser usado, com a finalidade de evitar sanções sob o Internal Revenue Código. As pessoas devem procurar aconselhamento com base em suas próprias circunstâncias particulares de um consultor fiscal independente.

David N. Chazin, é um representante registrado de Lincoln Financial Advisors, um corretor /revendedor, e oferece serviço de consultoria de investimento através Sagemark Consulting, uma divisão do Lincoln Financial Advisors Corp., um conselheiro de investimento registado, 3000 Executive Parkway, Suite 400, San Ramon, CA 94583, (925) 275-0300. Seguro oferecido através de filiais Lincoln e outras empresas finas. Esta informação não deve ser interpretado como aconselhamento legal ou fiscal. Você pode querer consultar um consultor fiscal em relação a esta informação no que se refere às suas circunstâncias pessoais. Art