A importância do planejamento para a riqueza de transferência

Cada ano no Canadá, bilhões de dólares em ativos são transferidos no momento da morte. Se você pretende transferir todos ou alguns dos seus bens para seus herdeiros, você quer certificar-se de seu dinheiro vai para as pessoas que você selecionou da maneira que você pretende. Infelizmente, transferências de riqueza don &'; t sempre ocorrem como o planejado. Descritos abaixo estão alguns erros comuns que as pessoas fazem quando tentam transferir riqueza
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Na falta de ter uma vontade

Um básicos e todos erro muito comum é não ter uma vontade. A vontade comunica suas intenções e permite que você – e não o governo – para determinar como os ativos serão distribuídos após a sua morte. Tendo uma vontade facilita a administração de sua propriedade e pode ajudar você a economizar impostos. Ele também permite que você escolha o executor de sua propriedade formiga o guardião (s) de seus filhos.

TRATAMENTO DE BENEFICIÁRIOS DA IGUALDADE desigualmente

Muitas vezes, ao dividir ativos, a intenção é dividi-los igualmente entre beneficiaries- por exemplo, igualmente entre os três filhos. No entanto, se você deixar de ter em conta as consequências fiscais, a transferência de riqueza pode não ser igual. Vejamos um exemplo simples em que você tem três ativos: um Registered Plano Poupança Reforma (RRSP), uma casa e uma carteira de fundos mútuos não-registrado. Cada ativo é de US $ 1 milhão. Você nomeia seu primeiro filho como beneficiário de vocês RRSP, e em sua que você vai sair de casa para o seu segundo filho e os fundos de investimento para o seu terceiro filho. Você acha que você está deixando $ 1 milhão para cada criança, mas a realidade é que o terceiro filho, que está recebendo os fundos de investimento sob a vontade, vai ter a sua quota reduzida em qualquer imposto sua propriedade paga sobre o RRSP eo fundos mútuos. Assumindo uma taxa efectiva de imposto de 40 por cento, de sua propriedade vai pagar US $ 400.000 em impostos sobre o RRSP, para além de quaisquer impostos potenciais sobre a alienação considerado um dos fundos de investimento, o que &'; ll assumem é de US $ 100.000. Como resultado, o terceiro filho vai ficar com $ 500,000- significativamente menos do que US $ 1 milhão no primeiro e segundo filho receberam, cada um, e não o que você pretendia.

QUESTÕES esponsal

Outro exemplo de não considerar a implicação fiscal, muitas vezes envolve segundos casamentos ou cônjuges separados e distantes. Por exemplo, vamos &'; s dizer que você nomear seu cônjuge como beneficiário de seu RRSP ou RRIF para fornecer para ele ou ela depois de sua morte, e você nomeia seus filhos (talvez formar um casamento anterior) como beneficiários, sob a sua vontade de herdar o resto de sua propriedade. Você assume que o seu cônjuge vai rolar sobre o seu RRSP ou RRIF à sua de sua própria RRSP ou RRIF, e pagar imposto sobre qualquer retirada. Mas se o seu cônjuge doesn &'; t fazer isso? Em vez disso, ele ou ela só tem o dinheiro. Bem, sua propriedade será responsável por quaisquer impostos sobre o RRSP de RRIF, o que significa efetivamente que o dinheiro sai dos seus filhos &'; s herança. Nestas circunstâncias, é possível que o representante legal da propriedade para fazer uma eleição unilateral para deduzir o montante pago a forma RRSP ou RRIF na propriedade. Isso efetivamente transfere a inclusão de renda ao cônjuge sobrevivo. Alternativamente, se você tiver um RRIF, considere a nomeação de seu cônjuge como pensionista sucessor ou de vida comum. Isto irá transferir automaticamente o RRIF a seu esposo em uma base de impostos diferidos.

BENEFICIÁRIOS MENORES

É importante considerar a idade da pessoa que você designar como beneficiários. Lembre-se que os benefícios em geral de morte não pode ser pago diretamente aos menores, por isso, se você nomear uma criança como beneficiário dos fundos muitas vezes têm de ser depositados em juízo ou para o administrador público. Além disso, uma vez que um menor atinge a maioridade, ele ou ela terá o direito de os fundos, sem quaisquer restrições.

Se você quer o benefício de morte para ir para um menor, é recomendável que você estabelece uma relação de confiança para receber os fundos em nome do menor. Os termos da confiança pode definir a forma como você quer que os recursos a serem investidos e quando os pagamentos devem ser feitas para o benefício de um menor. Se feito corretamente, a confiança poderia qualificar como uma relação de confiança testamentária e beneficiar de serem tributados às alíquotas graduados.

não ter o nome de um beneficiário em matéria de políticas e CONTRATOS DE SEGURO

A menos que haja uma específica razão para ter ativos fluir através de sua propriedade, como fazer uso dos prejuízos fiscais ou deduções ou aplicar quaisquer instruções especiais contidas no testamento, pode ser uma idéia melhor para nomear um beneficiário diretamente em um contrato de seguro, sempre que possível. Se a sua vontade for submetido a sucessões, torna-se uma questão de registro público, disponível para qualquer um ver. Isso pode atrasar a distribuição de sua propriedade por semana meses ou mesmo anos, se sua vontade é contestada.

Quando um beneficiário que sua propriedade é nomeado em uma apólice de seguro ou contrato de investimento (tal como um contrato de fundo separado) , o benefício de morte ignora sua propriedade e, portanto, evita custos de inventário (e potencialmente outras taxas de administração de imóveis). Os recursos são pagos diretamente ao beneficiário, geralmente dentro de duas semanas da recepção de todos os documentos necessários. Ao evitar sua propriedade, o benefício de morte pode também evitar reclamações de credores da herança e desafios para a validade do testamento.

NÃO UTILIZADO doações de caridade

Se você está pensando em fazer uma caridade significativa doação no momento da morte, devem ser tomadas medidas para garantir que seu imóvel será capaz de usar todo o recibo de doação. Enquanto o limite para a reivindicação recibos de doação no momento da morte é 100 por cento de lucro líquido no ano da morte e no ano antes da morte, ainda é possível que haja recibos não utilizados. Os indivíduos que fazem extremamente grandes doações em relação ao seu rendimento anual, que morrem no início do ano civil de quem nomear uma instituição de caridade como beneficiário de seu investimento ou seguros de vida política não registada neanderthal um maior risco de ter créditos fiscais não utilizados de caridade. Nomeando uma instituição de caridade como beneficiário de um RRSP ou RRIF geralmente não é um problema porque as receitas de caridade van ser utilizada para compensar o imposto sobre a forma de renda a RRSP ou RRIF. Se você tem um cônjuge com renda suficiente, ele ou ela também poderia reivindicar quaisquer recibos de caridade não utilizadas para os próximos cinco anos.

Se você está preocupado que você pode ter recibos de caridade não utilizados no momento da morte, considere fazer algumas doações de caridade durante a sua vida e reduzir os impostos a pagar agora.

Como você pode ver, há muitas razões por isso que é importante planejar para uma transferência de riqueza se você don &'; t tem uma vontade, mandar para o seu advogado para preparar um. Reveja sua vontade e beneficiários designações regularmente, especialmente após um evento de mudança de vida, para garantir que eles ainda refletem seus desejos – e alterar ou atualizá-las quando necessário. Além disso, reunir-se com o seu conselheiro para discutir seus desejos para a transferência de riqueza. Ele ou ela será capaz de ajudar a garantir que seus ativos são distribuídos como você deseja Restaurant  .;