O Plano de Aposentadoria direito para você ou seus funcionários?

A aposentadoria é provavelmente a razão número 1 que as pessoas investem e há uma variedade de opções de plano de aposentadoria. Se você é um empregador tentando oferecer as melhores opções de pacotes de benefícios para seus empregados, ou você quer ter certeza de que você tem um bom controle sobre o plano que lhe é oferecido no local de trabalho: Aqui está um breve olhar sobre os diferentes planos e que eles têm para oferecer.

A tradicional 401 (k). Este plano é conhecido como um plano de contribuição definida e é o plano mais álamo no mercado hoje para a poupança de aposentadoria. Ele basicamente substituiu os planos de benefícios definidos (planos de pensões) que foram mais prevalentes para os trabalhadores antes de 1984. A 401 (k) plano é financiado principalmente com dólares antes de impostos retirados do seu salário (por meio de deduções de folha de pagamento). Um empregador pode fazer contribuições dedutíveis de imposto, quer como correspondentes ao seu nível de contribuição ou (ainda mais generosamente) fazer contribuições para sua conta diretamente em seu nome.

O IRS Atualmente lhe permitirá contribuir até $ 16.500 um ano em um tradicional 401 (k); COLA ajustes podem conduzir esse limite mais elevado no futuro. O I.R.S. também permite catch-up contribuições (contribuições adicionais de pessoas com idade 50+), com um limite anual atual de US $ 5.500. Em 2011, o montante total das contribuições em um 401 (k) por você e seu empregador não pode exceder o menor dos 100% da sua remuneração ou $ 49.000 ($ 54.500 se você é 50 anos ou mais) 1,2

Existem várias variações sobre o tradicional 401 (k) Tema:

O SIMPLES 401 (k). Projetado para proprietários de pequenas empresas que querem evitar os testes de administração plano de aposentadoria ou da não discriminação que são necessários com um tradicional 401 (k), o SIMPLES 401 (k) está disponível para as empresas com menos de 100 empregados. Como um 401 (k) plano de Safe Harbor, o proprietário da empresa deve fazer contribuições totalmente adquiridos (um jogo de dólar por dólar de até 3% do rendimento de um funcionário, ou uma contribuição não eletiva de 2% do salário para cada funcionário elegível .). Para 2011, a contribuição do empregado antes de impostos a um máximo SIMPLES 401 (k) é $ 11.500, e os funcionários com um simples 401 (k) não pode ter um outro plano de aposentadoria com que company.2

O Safe Harbor 401 ( k). Como resultado da Lei das Pequenas Empresas Protecção Trabalho de 1996, o plano de Safe Harbor combina as melhores características do tradicional 401 (k) e IRA SIMPLES um, tornando-se muito atraente para um empresário. Com um plano de Safe Harbor, um proprietário-operador da empresa pode evitar os grandes despesas administrativas de um tradicional 401 (k) e desfrutar de limites de contribuição mais elevadas do que as disponíveis no Simples 401 (k). O plano de Safe Harbor permite que os empregadores fazem correspondência ou não eletivos contribuições para cada funcionário. Os empregadores geralmente corresponder contribuições dólar por dólar até contribuição do funcionário é igual a 3% da remuneração do empregado. Depois disso, o empregador tem a opção de igualar as contribuições dos empregados a 50 ¢o; sobre o dólar até contribuição do funcionário é igual a 5% do empregado compensation.2

O Plano de Participação nos Resultados. Qualquer tamanho de empresa pode estabeleceu este plano altamente flexível que pode ser combinado com outros planos de aposentadoria. Na verdade, a empresa não precisa de lucros, a fim de fazer contribuições para um plano de participação nos lucros. É claro que ter um lucro provavelmente seria mais fácil para realmente contribuir com algo. 3

Uma vez que não estão definidos valores de contribuições, é critério do empregador a cada ano para determinar a quantidade de dólar que é contribuído para conta separada de cada funcionário. Se o empregador pode dar ao luxo de fazer contribuições para o plano, então eles terão de ter uma fórmula definida para determinar como as contribuições estão divididas.

Um método comum para determinar a alocação de cada participante em um plano de participação nos lucros é o método "comp-comp". Segundo este método, o empregador calcula a soma de todos os da remuneração dos seus funcionários (a "comp" total). Para determinar a alocação de cada funcionário da contribuição do empregador, você dividir compensação (empregado "comp") do empregado pela amostra total. Você, então, multiplicar fração de cada funcionário pelo montante da contribuição do empregador. Usando este método você irá obter a participação de cada funcionário da contribuição patronal. Este plano é apenas contribuições do empregador e para 2011, a contribuição máxima é o menor de 25% da remuneração ou US $ 49,000.3

O Solo 401 (k). Combine um plano de participação nos lucros com um tradicional 401 (k), e você tem o 401 (k) plano de Solo, um veículo de poupança de aposentadoria projetados para empresários em nome individual com nenhum outro do que seus cônjuges funcionários. Atualmente, esses planos permitem que você contribuir com até $ 49.000 por ano, mais US $ 5.500 no catch-up contribuições para um total de $ 54.500, se você tem 50 anos ou older.4

O Roth 401 (k). Imagine um tradicional 401 (k) fundido com um Roth IRA. Aqui está a grande diferença: você contribuir com a renda após impostos para uma Roth 401 (k), e quando você atingir a idade de 59 ½ ;, suas retiradas serão isentas de impostos (desde que você já teve o seu plano para mais de cinco anos). Os limites anuais de contribuição são as mesmas que as de um tradicional 401 (k) plan.5

Você pode rolar Roth 401 (k) ativos em uma Roth IRA quando você se aposentar - e você não tem que fazer as retiradas obrigatórias de um Roth IRA quando você gira 70 ½ ;. Com um padrão de 401 (k), você tem que rolar sobre os ativos a um IRA tradicional e fazer o necessário withdrawals.5

O DB (k) .A DB (k) é uma nova versão de um "velho "plano de aposentadoria de benefício definido misturado com algumas das características de um 401 (k). Muitas empresas com menos de 500 funcionários estão começando a tirar proveito de seus benefícios. Eles oferecem os participantes do plano de poupança reforma planejar com o potencial para um pequeno fluxo de renda no futuro, imitando as pensões dos anos anteriores. A renda da pensão é igual a qualquer um) 1% do salário médio finais vezes o número de anos de serviço, ou b) 20% do salário médio do trabalhador que durante seus cinco consecutivo os melhores salários years.6,7

E então há SEP-IRA, IRA SIMPLES e Keogh planeja ...

O SEP-IRA. Este plano financiado pelo empregador dá às empresas um plano simplificado de fazer contribuições de aposentadoria do empregado (e, opcionalmente, a sua própria). As contribuições do empregador são 100% investido desde o início, eo empregador pode complementar a SEP-IRA com outro plano de aposentadoria. Em 2011, o limite de contribuição anual de um empregador para um SEP-IRA não pode exceder o menor de $ 49.000 ou 25% do salário de um empregado. Limite de contribuição pessoal de um indivíduo autônomo a um SEP-IRA depende de fatores como serviço, desempenho e salary.4,8

O SIMPLES IRA. Esta opção popular como um SIMPLES 401 (k) - um plano de aposentadoria pequeno negócio com obrigatório empregador e empregado contribuições opcionais e um limite de contribuição anual $ 11.500. Neste plano a uma grande diferença para o proprietário da empresa é, se o negócio não está indo bem, o proprietário pode reduzir temporariamente as contribuições do plano. As contribuições ainda são 100% investido desde o início, e US $ 2.500 catch-up contribuições estão autorizados para os funcionários 50 e older.9

O Keogh Plan.The Keogh é projetado para pequenas empresas não constituídas em sociedade. Não são definidos benefício, dinheiro de compra e as variações de participação nos lucros; a variação de benefício definido é um plano de previdência qualificado oferecendo um valor do benefício fixo. Em 2011, o limite de contribuição anual para um Keogh de participação nos lucros é $ 49.000 (sujeito a limites delineados no IRC Seção 415) .10

Decisões, decisões, decisões? Como um empregador, você pode não ter percebido que você tem um conjunto tão diversificado de opções em planos de aposentadoria e como um empregado, você pode não ter sido totalmente utilizando as opções que você tem disponível. Este breve resumo não inclui planos "especiais de compensação executiva" que podem ser criados para aumentar a capacidade dos empresários e altamente compensados ​​funcionários-chave para poupar para a reforma. Fazer as perguntas certas é o primeiro passo para implementar o plano certo para o seu futuro ou sua empresa. Agora não se esqueça de pedir ao seu contador, qualificado consultor financeiro ou consultor de plano de aposentadoria empresarial sobre as suas opções hoje!

Citações

1 bankrate.com/finance/taxes/retirement-plan-contribution-limits aspx [1/5/11]

2 irs.gov/retirement/article/0,,id=119625,00.html [10/28/10]

3 irs. gov /aposentadoria /article /0,, id = 108948,00.html [10/8/10]

4 fidelity.com/static/dcle/ira/documents/401K-CW-0902.pdf [ ,,,0],4/7/11]

5 smartmoney.com/personal-finance/retirement/understanding-the-roth-401k-17679/[2/2/10]

6 kiplinger.com /businessresource/forecast/archive/DBk_pension_of_future_090819.html [8/19/09]

7 bankrate.com/finance/retirement/where-to-find-income-for-retirement-1.aspx [3 /10/09]

8 irs.gov/retirement/article/0,,id=111419,00.html [2/3/10]

9 irs.gov/retirement/article /0,,id=111403,00.html [1/26/11]

10 tiaa-cref.org/public/calcs/keogh_contrib/index.html [4/7/11]
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