Dividindo clientes de aposentadoria individual durante o divórcio

Uma área onde muitas pessoas entrar em apuros quando o imposto é dividindo suas contas de aposentadoria qualificado (QRPs) e clientes de aposentadoria individual (IRAs). Depois de ter chegado à revelação de que seus bens devem ser divididos você pode ser tentado a iniciar o processo, fazendo transferências pré-divórcio antes de receber um julgamento, decreto ou ordem judicial oficial. Isto é especialmente tentador em estados de propriedade da comunidade. Às vezes os casais pensam que podem salvar honorários profissionais (legal e /ou financeira) por prematuramente de iniciar o processo de divisão de ativos de aposentadoria. Isso pode ser um erro caro. O mesmo pode ser dito para fazer transferências de pós-divórcio.

A importância deste é melhor ilustrado com um exemplo.
Pré-Divórcio IRA Distribuição Exemplo

Vamos supor que o cônjuge A tem US $ 100.000 em um cliente de aposentadoria individual (IRA) e cônjuge Uma e cônjuge B concordam em dividir o IRA 50/50. Um cônjuge tem uma distribuição, no valor de US $ 50.000 e, em seguida, escreve um cheque ao cônjuge B por US $ 50.000 e cônjuge B-rola sobre o montante em sua própria IRA dentro do prazo de 60 dias. No momento em que a distribuição ocorreu, cônjuge Um não tinha recebido uma sentença, decreto ou ordem judicial exigindo a distribuição. Este tipo de cenário iria produzir uma situação fiscal muito negativa para o cônjuge A e B cônjuge receberia uma colheita de US $ 50.000 em dinheiro.

Do ponto de vista fiscal, o montante inicial retirada de US $ 50.000 seria considerada uma distribuição totalmente tributável ao cônjuge A. Um cônjuge seria responsável pelos impostos sobre o rendimento associadas a esta distribuição. Se cônjuge Um é no suporte de imposto de 25%, o passivo potencial para cônjuge Uma seria de R $ 12.500. Além disso, se o cônjuge Um está sob a idade de 59 ½ no momento da retirada, um imposto adicional de 10% seria cobrado para uma retirada prematura que seria equivalente a um adicional de $ 5.000 de impostos. Um cônjuge pode acabar com um projeto de lei de imposto para $ 17.500, desistir de US $ 50.000 em fundos de aposentadoria, e cônjuge B receberia $ 50.000 livre de impostos. Tecnicamente, o rollover ao cônjuge do B IRA não se qualificariam. Cônjuge B provavelmente não iria reclamar nesta situação, mas seria uma solução injusta.

Como você pode ver, uma operação simples com boas intenções pode vir a ser muito desigual a um dos cônjuges. Cobrimos vários exemplos de divisão aposentadoria em nosso eBook "The Divorce Financeira - Seu Guia de Conhecimento divórcio Financeiro". Para mais considerações financeiras visite nosso site em www.financialdivorceblog.com
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