Estate Opportunities Planejamento

Costuma-se dizer que há duas certezas na vida, "a morte e os impostos." Infelizmente, para muitos americanos, a morte não significa que você terminar de pagar impostos. O ano de 2010 terminou um período incomum para os impostos imobiliários. Um plano de 10 anos que foi promulgada em 2001 para aliviar a carga de impostos imobiliários Federal ofereceu sua mais generosa recompensa para aqueles que morreu no ano de 2010, não há impostos de propriedade federais!

A partir do ano de 2011, os impostos de propriedade federais estavam programados para redefinir a taxas que estavam em vigor no ano de 2001. Ele apareceu como se os herdeiros de pais que salvaram ou acumulados riqueza foram, mais uma vez vai ser sujeito a impostos de propriedade federal (algo referido como "impostos de morte") na mesma taxa que eles eram quase uma década antes.

HR 4853 (The Tax Relief, Seguro Desemprego Reauthorization, e Criação de Emprego Act de 2010) foi aprovada pelo presidente Obama em 17 de dezembro de 2010. Esta lei está em vigor para 01 de janeiro de 2011 até 31 de dezembro de 2012 e detém alterações significativas a propriedade, imposto de transferência de dom e pular geração (GST). A menos que o Congresso tome novas medidas legislativas, estas leis vão pôr do sol em 31 de dezembro de 2012 e voltar a taxas pré-2001.

A incerteza e confusão ainda reina supremo quando se trata de planejamento imobiliário. Muitas fazendas ainda pode não devemos quaisquer impostos federais Estates. Mas para aqueles que
têm acumulado uma grande quantidade de riqueza, existem algumas vantagens e oportunidades que podem ser considerados durante 2011 e 2012.

Muitos testamentos e trusts atuais são escritas com a suposição de que o chutes de imposto imobiliário. Isto
poderia, portanto, tornar-se problemático para o cônjuge sobrevivo ou beneficiário.

Quando planejamento de sua propriedade, aqueles de nós que estão esperando para viver a 2013 e anos seguintes deverá ser muito conscientes destas mudanças . É sempre melhor para se sentar e falar com um advogado de planejamento imobiliário e seu conselheiro financeiro. Também é útil para se familiarizar com algumas das regras e informação de fundo para que você possa planejar adequadamente.

Aqui estão algumas informações sobre as novas leis em matéria de planeamento de propriedade e impostos de propriedade federais para 2011 e 2012.

Em 2011 e 2012, o dom, isenção imobiliários, e GST imposto é de US $ 5 milhões para um indivíduo e US $ 10 milhões para um casal, com uma taxa de imposto máxima de 35%, unificando os três. A menos que o Congresso faz qualquer nova legislação, a partir de 2013, o presente, imobiliárias e fiscais GST isenções será de R $ 1 milhão com uma taxa de imposto superior de 55%. Um cônjuge sobrevivo também tem a capacidade de usar a disposição "portabilidade". Isso significa que o executor do espólio pode transferir qualquer isenção do imposto sobre imóveis não utilizados para o cônjuge sobrevivo e que o cônjuge sobrevivente pode usar isso como bem como a sua própria isenção quando o cônjuge morre mais tarde. Discuta com seu planejador financeiro esta opção e Trusts abrigo de Crédito (Trusts Bypass) para decidir o que é mais adequado para você.

Os beneficiários de fazendas cujos indivíduo morreu, em 2010, tem a opção de uma isenção de imposto de propriedade federal $ 5000000 com uma taxa de imposto superior propriedade de 35% sobre quaisquer ativos acima de US $ 5 milhões e uma base completa de step-up, ou eles podem eleger nenhum imposto de propriedade com uma base carryover modificado. Qualquer eleição seria revogável somente com o consentimento do IRS.

O que estas alterações nos impostos de propriedade federais significa para você? ? É o seu plano imobiliário a fim top

Aqui estão alguns passos a considerar:

1. Organize seus registros

Todos os envolvidos vão se beneficiar se você organizar todas as suas fichas agora para mostrar os ativos e a base de custo desses ativos em qualquer coisa que seus herdeiros herdarão. Na verdade, se você está ajudando um pai ou membro da família doente, é provavelmente vale o seu tempo para ver se eles mantidos registos, a fim de evitar possíveis pesadelos contabilidade que você deve estar afetado pela regra base carry-over. Certifique-se de todos os seus registros são armazenados com segurança!

2. Dê seu plano Estate um check-up

Não importa o que seu valor líquido, você deve ainda tem um plano de sucessão. Planejamento imobiliário vai muito além de impostos e é essencial para todos os investidores. Seu plano imobiliário deve incluir o seu testamento, procuração, e vontade de viver, e confiança. Ele também deve levar em conta federal, bem como as leis estaduais que regulam propriedades. Por causa de todos esses elementos, se os impostos imobiliários são uma preocupação para você ou não, é sempre útil para dar o seu plano de propriedade de um check-up. Certifique-se de avaliar a sua situação financeira atual, identificar as alternativas de planejamento para sua propriedade específica e implementar as alterações que você tem para o seu plano de sucessão.

3. Reveja sua vontade e confiança viva

Se você tem esses documentos, por favor, certifique-se de que incluir uma linguagem que protege contra a mudança de valores de isenção de imposto sobre imóveis.

Em vez de nomear um montante específico que irá financiar uma relação de confiança, muitos investidores se referem a uma porcentagem. Frases como "esse montante", ou "que fração", ou "a parte" são muitas vezes uma prática padrão.

4. Reveja todos os seus formulários Designação beneficiários e Documentos

Alguns de seus ativos não vai passar por uma vontade ou confiança viva. Por exemplo, se você tem seguro de vida ou contas de aposentadoria que você precisa ter certeza de que suas formas de designação beneficiários são atuais com as designações beneficiários que você deseja. Lembre-se, uma forma beneficiário será sempre substituir qualquer confiança ou irá directiva.

5. Considere um Shelter Crédito (Manual) Confiança

A Trust Shelter crédito muitas vezes inclui uma cláusula de fórmula que atribui o valor máximo de isenção de impostos para a confiança se você morrer antes de seu cônjuge. Essa confiança pode distribuir seus ativos como especificado no documento confiança. Por exemplo, ele pode deixar o dinheiro para o seu cônjuge e membros da família enquanto seu cônjuge ainda está vivo e, eventualmente, pagar o que é deixado para os membros da família após a morte de seu esposo. Ao usar uma relação de confiança, em vez de deixar seus fundos ao seu cônjuge a título definitivo você pode ter certeza que nem os bens, nem a sua apreciação será considerada uma parte do espólio de seu esposo e, portanto, não estará sujeito a imposto quando ele ou ela morre. Embora actualmente não existe qualquer imposto sobre a propriedade se você morrer, dependendo de como sua cláusula fórmula está redigido, é possível que todos os seus ativos pode entrar em uma relação de confiança Bypass. Por favor proceder com cautela porque esta estratégia pode levar a alguns cenários potencialmente dolorosos. Por exemplo, se a confiança não está configurado para fazer pagamentos para o seu cônjuge, seu cônjuge pode obter nada. Outra possibilidade é que, se a sua confiança não está configurado para beneficiar o seu cônjuge, todo o seu dinheiro poderia ser trancado na confiança e seu cônjuge pode acabar em uma situação muito embaraçosa. Mais uma vez, é hora de rever sua confiança Shelter Crédito (às vezes chamado de "Bypass Trust"). Veja se existe uma fórmula ou cláusula que especificamente foi posto em prática para satisfazer o imposto sobre a herança que agora potencialmente se torna um problema por causa das leis fiscais atuais. Esta é uma área que você definitivamente deve avaliar com um advogado experiente. Com esta nova legislação, para propriedades menos de US $ 5 milhões, Trusts abrigo de Crédito (Trusts Bypass) sob vontades mais velhos podem involuntariamente deserdar o cônjuge sobrevivo.

6. Revisão impostos imobiliários que Estado, se for o caso, existe.

Por favor, tenha em mente que a maioria dos estados honrar uma vontade que foi assinado dentro desse estado. Você deve verificar com um advogado local para certificar-se do estado em que reside atualmente em honras a sua vontade se você tiver movido recentemente estados.

7. Use relações de confiança, conforme necessário.

Trusts ainda continuam a ser uma parte importante do planejamento da propriedade e, por vezes, pode proteger contra membros da família financeiramente irresponsáveis, ex-cônjuges e credores. Eles ainda são uma parte útil de planejamento imobiliário, mas pode precisar de ser revisto e actualizado.

8. Pense sobre não apenas o presente, mas também o futuro.

Este é um bom momento para rever suas actuais disposições e certifique-se de compreender as conseqüências de imposto sobre os fundos que vão para o seu cônjuge e seus netos. Com a Tax Relief Act, você pode ter que alterar a sua confiança atual acordo.

9. Por último, mas não menos importante, cuidar de si mesmo e certifique-se de que o que você gastou sua vida acumulando se move na direção que você gostaria!

Em conclusão, o objetivo principal do planejamento da propriedade é preservar a sua riqueza . e tentar assegurar que ele seja transferido para os seus beneficiários designados no momento e na forma de sua escolha a custos muito razoáveis ​​com a menor quantidade de dor e sofrimento

Lembre-se: sempre procurar o aconselhamento de um profissional qualificado financeira e advogado para se certificar de que seu imóvel está devidamente planejado em seus termos específicos Restaurant  .;