*** É como uma onda EGURAN! Por Boomers deve considerar uma relação de confiança Saúde e Educação Exclusion

Como muitos Boomers (particularmente aqueles de nós aqui na Costa Leste) músculo através dos efeitos da mais recente onda de calor do verão, eu pensei que seria prudente chamar a atenção para um outro tipo de EGURAN – Exclusão Saúde e Educação Confiança!

Seja o Lifeline!

Sem dúvida, legados começam a se formar antes que alguém passa. Esta é uma boa notícia para Boomers que estão vivendo mais tempo do que as gerações anteriores, pois isso significa mais tempo com seus entes queridos a construir esses legados. Dito isto, um Boomer &'; s amor e apoio pode continuar a prosperar após a morte. Quando os membros da família são confrontados com o dilema difícil de pagar os custos sempre crescentes de educação e despesas médicas, Boomers pode ser a tábua de salvação que resolve este dilema através do estabelecimento e financiamento de uma Saúde e Education Trust Exclusão para seus filhos e' s, netos &'; s , bisnetos e' s ou até mesmo gerações futuras &'; benefício

O que é um EGURAN

A Saúde e Educação Exclusão Trust (adiante “ EGURAN &";).? é uma ferramenta que Estate Planners recomendar aos dos seus clientes que (a) tem uma quantidade substancial de riqueza que eles gostariam de transferir para as gerações mais jovens livre de herança, doação e impostos de transferência de pular de geração e (b) gostaria que a riqueza usado para pagar membros &' da sua família; educação e despesas médicas

Uma vez estabelecido e financiado, um EGURAN pode, então, ser usado para pagar para crianças &';. s /netos &'; s /bisnetos &'; s /descendentes &'; despesas médicas e educacionais. A advertência? Distribuições do EGURAN não pode ser feita a um beneficiário, mas sim devem ser feitas diretamente aos prestadores de ensino ou de médicos para pagar despesas qualificadas. Qualquer outra distribuição, seja para um beneficiário ou para despesas não qualificadas resultaria na distribuição do EGURAN ser sujeitos a impostos de transferência ignorando a geração (de até 50%).

Como funciona um EGURAN

Como isso funciona especificamente é que um avô, em seu testamento ou revogável Trust, prevê que o montante dos ativos em excesso ao montante que passa livre de impostos de pular geração, após o pagamento de impostos de propriedade, vontade ser utilizado para financiar a EGURAN. Em 2009, o que isso significava que, se um avô tinha uma propriedade de $ 10000000, em seguida, a primeira $ 3,5000,000 poderia ser distribuído às crianças, em uma relação de confiança vida, ou netos, sem restrições de distribuição, e, em seguida, o excesso, após o pagamento de quase 3 milhões em impostos de propriedade federal, ou seja, $ 3500000, seriam utilizados para financiar o EGURAN

Uma vez financiado, o Agente Fiduciário para o EGURAN pode pagar em um beneficiário &';. s nome, uma quantidade ilimitada de educação qualificada despesas [i] e despesas médicas qualificadas. O Internal Revenue Service (“ IRS &";), define as despesas de educação qualificados como forma de pagamento da taxa de matrícula, em qualquer quantidade, para os alunos inteiro ou a tempo parcial que frequentam primário, secundário, de graduação ou programas de educação nacional ou estrangeira de pós-graduação. No entanto, as instituições de ensino não precisam, necessariamente, ser acreditados e taxa de matrícula também pode ser pago de arte, programas de educação literárias ou similares. Basta pensar nas possibilidades e oportunidades para netos para explorar e cultivar os seus talentos ou, talvez, obter o apoio educativo suplementar adequado para atender suas necessidades individuais.

A Receita Federal define despesas médicas qualificadas como pagamentos, em qualquer quantidade, que são feitas para qualquer pessoa que presta serviços ao beneficiário, para a finalidade de “ diagnóstico, cura, mitigação, tratamento ou prevenção de doenças ou para a finalidade de afectar qualquer estrutura ou função do corpo ou para o transporte principalmente para e essencial para médica . cuidados &"; [ii] despesas médicas qualificadas também a compra de seguro de saúde e seguro de lata de longo prazo para seus netos. Felizmente ou infelizmente, a cirurgia eletiva não é considerada uma despesa médica qualificada. Além disso, é importante notar que as únicas despesas médicas que podem ser pagos são aqueles que não são reembolsados ​​por qualquer companhia de seguros. Portanto, o EGURAN deve ter cuidado em fazer distribuições apenas para despesas médicas qualificadas unreimbursed. Caso contrário, quando um pagamento prévio de despesas médicas qualificadas deve ser reembolsado por uma companhia de seguros que irá constituir uma distribuição tributável pelo EGURAN, assim, desencadear um imposto caro transferência de pular geração.

Uma outra característica importante de um EGURAN é que uma instituição de caridade, talvez os avós ricos &'; fundação privada, deve ser um beneficiário do rendimento obrigatória de parte da renda gerada por uma EGURAN. Isso é necessário para evitar a imposição de um imposto de transferência ignorando geração. O valor real de um EGURAN é que um avô não atribuir isenção transferência de pular geração de ativos garantidores um EGURAN, mas em vez da isenção GST pode ser usado para outras distribuições aos netos /bisnetos. O que isto significa é que um avô pode deixar mais recursos para netos /bisnetos sem a imposição do imposto de transferência ignorando geração adicional.

é um EGURAN para mim?

Como determinar se você deve criar um EGURAN deve ser uma decisão que você discutir com o seu advogado de planejamento imobiliário, que pode aconselhá-lo se ele seria um elemento adequado para o seu plano imobiliário global com base em seus desejos e recursos financeiros. Para aqueles que não são tão ricos, eles podem fazer presentes aos seus netos, para qualquer fim, sem qualquer restrição, seja durante a vida ou a morte. Como observado em artigos anteriores, os avós podem fazer uma doação anual exclusão do imposto de presente para seus netos (ou outras pessoas), no valor de $ 13.000 (individual) ou $ 26.000 (pessoas casadas) a cada ano. Este valor também pode ser colocado em uma relação de confiança devidamente elaborado para um neto. Além disso, durante a vida, os indivíduos podem fazer doações de até US $ 1.000.000 (individualmente) ou US $ 2.000.000 (casais) isentos de impostos correntes do presente. Avós poderia transferir ativos com o valor igual ao seu restante isenção fiscal dom da vida para os seus netos ou uma relação de confiança para os seus netos, sem as restrições mencionadas acima para uma EGURAN.

The Bottom Line?

Nenhum desses presentes ou confiança de transferência de riqueza devem ser julgados sem a ajuda de um advogado de experiência imposto imobiliário. Se as palavras erradas são utilizados ou se o valor errado é dado, um presente, propriedade ou imposto de transferência ignorando a geração pode ocorrer

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