Fraude - The Unseen Empresa Disaster a não ser verificada

É uma questão de preocupação de que muitas empresas não parecem estar a tomar medidas razoáveis ​​para se defender contra a fraude.

De acordo com a pesquisa da BDO Stoy Hayward, menos de um terço das empresas do Reino Unido têm um Fraude programa de treinamento e 40% não têm quaisquer medidas de prevenção de fraudes no lugar

A recessão pode estar levando as empresas a cortar custos, redução ou desmantelamento dos controles internos que funcionam como um controlo sobre a fraude -. isso poderia vir a para ser perigosamente contra-produtivo.

As PME não estará em condições de operar os controles internos na escala de grandes empresas. No entanto, qualquer empresa, independentemente do tamanho, é potencialmente em risco e devem tomar precauções razoáveis ​​para evitar ser vítima.

Ao tentar evitar a fraude corporativa, gestão deve estar ciente dos sinais de alerta e estar disposto a identificar operacional fatores de risco e implementar soluções eficazes para os problemas. Bandeiras vermelhas operacionais estão entre as bandeiras vermelhas de fraude mais importantes para estar ciente.

Se ocorre o seguinte, então você está mais suscetível a fraudes.

A operação em "modo de crise" ou "fogo modo de broca ". Quando as empresas não estabelecem operações "normais", porque há sempre uma crise, torna-se quase impossível para os empregados para determinar quando algo fora do comum está acontecendo. A constante estado de caos significa que é difícil prestar atenção aos detalhes, e as coisas que poderiam ser consideradas não usuais não será sinalizada.

Não há linhas claras de autoridade. Os funcionários devem entender a hierarquia dentro de uma empresa. Se não o fizerem, eles serão pouco clara sobre quem recebe reclamações, e eles podem ser menos propensos a relatar o comportamento suspeito. Mesmo em empresas que utilizam o conceito "equipe" por toda parte, ainda há uma cadeia de autoridade que deve ser clara em caso de problemas.

A falta de segregação de funções. Este é um dos conceitos mais básicos de controlo interno na função de contabilidade. A idéia é que uma pessoa não é permitido ter muito controle sobre ou acesso a uma área. Por exemplo, a pessoa depositar o dinheiro para a conta bancária não deve ser responsável por atualizar as contas de clientes ou para conciliar o extrato bancário. Qualquer um desses dois deveres daria ao funcionário uma oportunidade para encobrir um roubo do depósito bancário. Empresas sem uma separação efectiva das funções são mais suscetíveis a fraudes internas.

A falta de controles de autorização. Os funcionários devem ter predeterminado níveis de autoridade, e os níveis que requerem autorização adicional bem definido. Além de apenas exigir uma autorização para transações acima de um determinado montante, a gestão também deve monitorar funcionários para garantir que eles estão cumprindo esses controles de autorização.

General falta de controles internos. Uma das maiores bandeiras vermelhas operacionais de uma empresa pode exibem é a falta de controles internos. As empresas devem ter políticas e procedimentos em vigor para proteger a integridade da função de contabilidade e finanças. Quando há pouco ou nenhum controle no lugar, os funcionários são livres para se envolver em comportamento que prejudica a empresa, e pode ir completamente despercebido
A seguir, são bandeiras vermelhas de fraude mais que toda empresa deve estar à procura de.:

bandeiras vermelhas pessoais. Características ou ações de um funcionário que levantar suspeitas sobre fraude.

bandeiras vermelhas estruturais. Deficiências na instalação de uma empresa que tornam a empresa mais suscetível à fraude.

Pessoal bandeiras vermelhas. Problemas com a seleção do emprego e do processo de contratação que tornam mais provável que uma empresa vai contratar empregados desonestos.

Contabilidade bandeiras vermelhas. Transacionais irregularidades que possam sugerir a fraude está ocorrendo.

Desempenho Financeiro bandeiras vermelhas. Pressão de cumprir certos objectivos financeiros que podem aumentar a probabilidade de fraude.
Os sinais de aviso no comportamento pessoal

Aumento dos níveis de estresse
estilo de vida que não sejam proporcionais salário.
Pessoais problemas financeiros.
A relutância em tomar férias anuais
Falta de vontade de delegar
relacionamento acolhedor com empreiteiros e fornecedores Restaurant  ...;